我国在民营经济发展方面不断优化税收政策，这些政策聚焦多个重点领域和关键环节。阐述了在支持科技创新和制造业发展、帮扶小微企业和个体工商户发展方面的具体税收政策措施，以及民营经济纳税人在2024年享受减税降费及退税的情况。还通过采访专家施文泼，深入探讨了税费政策对民营企业创新发展的促进作用，包括在支持研发创新方面的重要意义、针对民营企业发展特点优化税费服务的方法，以及为民营企业创新发展进一步做好工作的方向等内容。
近年来，我国在民营经济发展的税收政策优化方面不断发力。重点聚焦于科技创新、制造业、小微企业等诸多重点领域和关键环节，出台了一系列精准且有针对性的扶持政策，旨在推动政策红利快速且精准地抵达经营主体。
在支持科技创新与制造业发展上，我国采取了一系列税收措施。例如，将研发费用加计扣除比例提升至100%，针对集成电路和工业母机企业更是提高到120%。对于技术转让、开发以及相关的技术咨询、技术服务收入，免征增值税。对先进制造业企业增值税进项税额实行5%的加计抵减，而集成电路和工业母机企业则进一步提高到15%。到了2024年，国家又出台新政策，支持节能节水、环境保护和安全生产专用设备的数字化、智能化改造，企业可享受所得税抵免政策，这无疑是鼓励企业加大专用设备更新改造投入的有力举措。
在帮扶小微企业和个体工商户发展方面，我国也有诸多政策。延续并优化小规模纳税人增值税优惠政策，对个体工商户减半征收个人所得税，对小微企业等统一减半征收“六税两费”，这些政策切实减轻了小微经营主体的税费负担。
从数据来看，2024年民营经济纳税人在税费优惠政策中受益颇丰，享受新增减税降费及退税达1.26万亿元，占比72.7%。在税费优惠等政策的支持下，2024年民营经济销售收入增速比全国企业平均水平高出0.5个百分点。其中，高技术制造业、数字经济核心产业销售收入同比分别增长13%和4.7%，较全国同行业企业分别高出1.8个和1.7个百分点。
关于如何让税收政策更好地促进民营企业创新发展，记者采访了中国财政科学研究院公共收入研究中心副研究员施文泼。
记者问到税费政策在支持民营企业加大研发创新方面的重要作用时，施文泼表示，民营经济大多为中小企业和个体工商户。由于自身发展的特性，民营企业在科技创新过程中往往面临人才、技术、资金短缺以及市场开放度不足等问题，这些问题加剧了创新风险。而税费政策是鼓励企业开展研发活动极为有效的手段之一，它有助于减轻企业负担，降低研发成本和风险，优化创新资源配置，激发企业内生动力。近年来，一系列支持科技创新的税费政策成效显著，在激发企业创新活力、增加研发投入、提升企业发展能力等方面发挥了重要的促进作用。以研发费用加计扣除政策为例，该政策作为我国支持科技创新的重要税费优惠工具，经过多年的不断完善和优化，其享受主体和费用扣除范围不断扩大，加计扣除比例逐步提高，政策的连续性和稳定性不断增强，明显减轻了企业的研发成本，提高了企业加大研发投入的积极性。
针对民营企业发展特点，记者询问如何优化税费服务，增强服务的针对性和有效性。施文泼指出，税务部门应不断优化税费服务，为民营经济主体创造良好的税收环境。首先，要确保各项税费支持政策能落实到细节之处，借助税收大数据，深入推进“政策找人”机制，及时且精准地向纳税人推送相关政策，打通政策落地的“最后一公里”。其次，要进一步简化办税流程，提高服务效能，大力推行电子税务局服务，不断拓展“非接触式”办税缴费，减轻企业办税负担。同时，持续优化“银税互动”，把企业纳税信用转化为融资信用，缓解民营企业尤其是小微企业的融资难题。此外，还要积极推进柔性执法，规范执法行为，统一执法标准，为民营企业合规经营营造良好的法治环境。
记者还问到为民营企业创新发展厚植土壤，还需要在哪些方面做好工作。施文泼认为，下一步应深入推进体制机制建设，构建支持民营企业创新的良好制度环境。一方面，要进一步提高税收政策的确定性，为经营主体科技创新提供稳定的政策环境。例如，企业研发创新活动复杂多变，有时难以判断其研发活动是否符合研发费用加计扣除政策的享受条件，对此可以进一步优化税收服务，建立研发项目事先鉴定制度，消除企业享受政策的顾虑。另一方面，要提高税收政策的统一性和规范性，营造有利于公平竞争的税收制度环境，同时进一步清理规范税收优惠政策，促进全国统一大市场建设，让人才、技术等创新要素在区域间自由高效流动。
本文总结了我国民营经济发展中税收政策的支持情况，包括针对不同领域的具体政策措施、民营经济纳税人在税费优惠中的受益情况等数据。同时通过专家采访深入探讨了税收政策对民营企业创新发展的促进作用，如在支持研发创新、优化税费服务以及构建良好制度环境等方面的举措，展现了税收政策在民营经济发展进程中的重要意义。
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